個人事業主とフリーランスの違いとは？開業前に知っておきたい働き方・税金・手続きを解説

「個人事業主」と「フリーランス」は、どちらも会社に雇用されずに働く人を表す言葉として使われることがあります。

そのため、

など、違いが分かりにくいと感じる方もいるでしょう。

個人事業主とフリーランスは、厳密には同じ意味ではありません。

一般にフリーランスは、特定の企業や組織との雇用関係によらず、自分の知識やスキルを活かして仕事をする「働き方」を表す言葉として使われます。

一方、個人事業主は、法人を設立せず個人で継続して事業を行う人を指す際に使われる言葉です。

そのため、フリーランスとして働いている人が個人事業主であるケースもあれば、店舗を経営する個人事業主など、一般的にはあまり「フリーランス」と呼ばれないケースもあります。

また、会社員が副業として仕事を受けている場合など、「個人で仕事をしている＝すぐに個人事業主」と単純に判断できるわけでもありません。

この記事では、個人事業主とフリーランスの違いをはじめ、それぞれの働き方、開業時の手続き、税金や確定申告、副業との違い、法人との違いなどについて分かりやすく解説します。

これから独立を考えている方や、会社員からフリーランスへの転身を検討している方は、自分がどのような形で事業を始めるのか整理するための参考にしてください。

個人事業主とフリーランスの基本的な違い

1. 個人事業主とフリーランスの違いは何ですか？

個人事業主とフリーランスは似た意味で使われることがありますが、厳密には同じものではありません。

フリーランスは主に「働き方」を表す言葉で、個人事業主は「個人で事業を行う人」を指す際に使われる言葉です。

フリーランスは働き方を表す言葉

フリーランスは、特定の会社や組織に雇用されるのではなく、自分の知識やスキルを活かして仕事を受ける働き方を指すのが一般的です。

たとえば、

• Webデザイナー
• プログラマー
• ライター
• カメラマン
• コンサルタント

など、案件ごとに企業や個人と契約して仕事をする人がフリーランスと呼ばれることがあります。

個人事業主は個人で事業を行う人

個人事業主は、株式会社や合同会社などの法人を設立せず、個人として事業を行う人です。

フリーランスとして仕事をする人だけでなく、

• 飲食店
• 美容室・サロン
• 小売店
• ネットショップ
• 各種教室

などを個人で経営している人も個人事業主に含まれます。

そのため、個人事業主だからといって必ずフリーランスと呼ばれるわけではありません。

フリーランスが個人事業主になるケースも多い

フリーランスとして独立し、継続的に事業を行っている人が個人事業主として活動するケースもあります。

たとえば、会社を退職したWebデザイナーが独立し、複数の企業から継続して仕事を受注するといったケースです。

この場合、「働き方としてはフリーランス」「事業を行う立場としては個人事業主」というように、両方に当てはまることがあります。

法人化してもフリーランスと呼ばれる場合がある

フリーランスという言葉は法人・個人という事業形態そのものを表すものではありません。

個人事業主として活動したあとに会社を設立しても、働き方によっては引き続きフリーランスと表現されることがあります。

つまり、

と分けて考えると違いを理解しやすいでしょう。

2. フリーランスになったら個人事業主になる必要がありますか？

フリーランスとして仕事を始めたからといって、必ずしも「個人事業主になるための特別な登録」が必要になるわけではありません。

ただし、個人で継続して事業を行う場合には、税務上必要となる手続きや確定申告について確認する必要があります。

「フリーランスになること」と「税務上必要な手続きをすること」は分けて考えると分かりやすいでしょう。

フリーランスになるための資格や登録は基本的にない

フリーランスは働き方を表す言葉なので、「フリーランス登録」のような共通の制度があるわけではありません。

会社員を辞めて独立する場合だけでなく、会社員として働きながら副業で仕事を受ける人がフリーランスと呼ばれることもあります。

ただし、資格や許認可が必要な事業を始める場合は、それぞれの要件を満たす必要があります。

事業を始めたら税務上の手続きを確認する

個人で事業を始めた場合は、開業に関する税務上の手続きを確認しましょう。

また、事業によって所得を得れば、所得税などの申告・納税が必要になる場合があります。

必要な手続きは、事業を始めた時期や所得の状況などによって異なります。

開業届を出さないとフリーランスになれないわけではない

開業に関する届出と、「フリーランス」という呼び方は別のものです。

そのため、開業届を提出した日から初めてフリーランスになる、という仕組みではありません。

一方、実際に個人で事業を始めたのであれば、「フリーランスと名乗れるか」よりも、自分に必要な税務手続きを正しく行うことが重要です。

3. 個人事業主になるには何をすればいいですか？

個人で事業を始める場合は、事業内容を決めるだけでなく、税務上の手続きや仕事をする環境なども整えていきます。

法人設立のように会社を登記する必要はありませんが、事業を開始したら自分に必要な届出や申告について確認することが大切です。

まず事業内容と仕事をする場所を決める

最初に、どのような事業を行うのかを整理します。

あわせて、

• 自宅で仕事をする
• 店舗や事務所を借りる
• コワーキングスペースを利用する
• バーチャルオフィスを利用する

など、事業の拠点についても検討します。

自宅で開業する場合は、賃貸借契約や管理規約などで事業利用に問題がないか確認しておきましょう。

開業に関する税務手続きを行う

個人で事業を始めた場合は、国税庁が定める開業に関する手続きを確認します。

また、青色申告を希望する場合には「所得税の青色申告承認申請書」についても確認が必要です。

届出によって提出期限が異なるため、事業を始める段階でまとめて確認しておくとよいでしょう。

事業用の環境も整えておく

税務手続きだけでなく、実際に仕事をするための環境も必要です。

たとえば、

• 屋号
• 事業用の銀行口座
• クレジットカード
• 会計ソフト
• Webサイト
• メールアドレス
• 事業用住所

などがあります。

すべてを開業初日に用意する必要はありません。必要なものから順番に整えていけばよいでしょう。

許認可が必要な事業には注意する

事業内容によっては、開業前に許可や届出、資格などが必要になる場合があります。

飲食業や古物商など、業種によって必要な手続きは異なります。

「個人事業主は簡単に始められる」と考えて事業を開始するのではなく、自分の業種に必要な許認可がないか事前に確認しましょう。

4. 会社員の副業でも個人事業主になれますか？

会社員として働きながら、副業で個人事業を行うことは可能です。

会社を退職して独立しなければ個人事業を始められないわけではなく、本業を続けながら副業として事業を始める方法もあります。

ただし、勤務先のルールや税金などについては事前に確認しておきましょう。

会社員と個人事業を両立することはできる

たとえば会社員として働きながら、

などの仕事を個人で行うケースがあります。

将来的な独立を考えている場合に、まず副業から事業を始める方法もあります。

勤務先の就業規則を確認する

副業を始める前に確認しておきたいのが、勤務先の就業規則などです。

会社によっては、副業について届出や許可を求めていたり、競合する事業などを制限していたりする場合があります。

会社員である以上、勤務先とのルールを確認したうえで副業を始めることが大切です。

副業の収入にも税金が関係する

副業によって所得が発生すると、所得税の確定申告が必要になる場合があります。

ただし、「副業をしている＝必ず同じ方法で申告する」というわけではありません。

所得の種類や金額、年末調整の状況などによって取り扱いが異なるため、自分の状況に応じて確認しましょう。

本業と副業のお金を分けると管理しやすい

副業の規模が大きくなると、売上だけでなく経費や請求書などの管理も増えていきます。

事業用の銀行口座やクレジットカードなどを分けておけば、プライベートの支出と区別しやすくなります。

副業から始める場合でも、継続して事業を行うのであれば、早い段階からお金や書類を整理しておくと確定申告などにも対応しやすくなります。

個人事業主と会社員・法人の違い

5. 個人事業主と会社員では何が違いますか？

個人事業主と会社員では、働き方だけでなく、収入の得方や税金、社会保険などにも違いがあります。

会社員は勤務先と雇用契約を結んで働くのに対し、個人事業主は自分で事業を行い、その事業から収入を得るのが基本です。

会社員は勤務先から給与を受け取る

会社員は勤務先から給与を受け取り、所得税の源泉徴収や年末調整なども勤務先を通じて行われるのが一般的です。

また、一定の要件を満たす場合は、勤務先を通じて健康保険や厚生年金などの社会保険に加入します。

個人事業主は自分で事業を運営する

個人事業主は、自分で仕事を受注したり商品・サービスを販売したりして事業を行います。

会社員とは異なり、

なども基本的に自分で管理する必要があります。

収入の安定性や働き方にも違いがある

個人事業主は、仕事内容や取引先、働く時間などを自分で決めやすい一方、毎月一定の収入が保証されているわけではありません。

売上が増えることもあれば、仕事が少ない時期には収入が減ることもあります。

そのため、独立するときは仕事内容だけでなく、生活費や事業資金についても考えておくことが大切です。

どちらが向いているかは働き方によって異なる

会社員と個人事業主のどちらが優れているというものではありません。

安定した給与や会社の福利厚生を重視するのか、自分で事業を作り、働き方を決めたいのかによって適した選択は異なります。

また、会社員として働きながら副業で個人事業を行い、事業が成長してから独立する方法もあります。

6. 個人事業主と法人では何が違いますか？

個人事業主と法人では、事業を行う主体や設立手続き、税金、社会保険などに違いがあります。

個人事業主は個人として事業を行うのに対し、法人は株式会社や合同会社などを設立し、個人とは別の法人格で事業を行います。

法人は設立登記が必要

個人事業主は、法人のような設立登記をしなくても事業を始められます。

一方、株式会社や合同会社を設立する場合は、定款の作成や法務局での設立登記などが必要です。

そのため、一般的には個人事業主のほうが少ない手続きや費用で事業を始めやすいといえます。

税金の仕組みが異なる

個人事業主には事業で得た所得などに対して所得税がかかりますが、法人には法人税などが課されます。

事業規模が大きくなると法人化を検討する人もいますが、単純に「売上が○円を超えたら法人のほうが得」と決められるものではありません。

所得や経費、役員報酬、社会保険などを含めて判断する必要があります。

社会保険の取り扱いにも違いがある

個人事業主本人は、原則として国民健康保険や国民年金に加入します。

一方、法人は事業主のみの場合を含め、原則として健康保険・厚生年金保険の適用事業所となります。

法人化すると税金だけでなく社会保険料の負担も変わるため、事前に確認しておきましょう。

事業が成長したら法人化する方法もある

最初は個人事業主として開業し、事業が成長してから法人を設立する「法人成り」も選択肢の一つです。

法人化を検討するときは、

などを総合的に考えます。

個人事業主と法人にはそれぞれ特徴があるため、事業規模や将来の計画に合わせて選ぶことが大切です。

個人事業主・フリーランスの税金と確定申告

7. 個人事業主・フリーランスの税金や確定申告はどうなりますか？

個人事業主やフリーランスとして収入を得ると、所得の状況に応じて所得税などの税金がかかります。

会社員のように勤務先が年末調整をしてくれるわけではないため、基本的には自分で売上や経費を管理し、必要に応じて確定申告を行います。

売上ではなく所得をもとに税金を計算する

所得税は、単純に事業の売上全額に対してかかるわけではありません。

事業による収入から必要経費を差し引いて所得を計算し、所得控除などを反映して税額を計算します。

そのため、日頃から売上だけでなく、事業にかかった経費も記録しておくことが大切です。

事業に必要な支出は経費にできる場合がある

事業を行うために必要となった費用は、必要経費として計上できる場合があります。

たとえば、

• パソコンや周辺機器
• Webサービスの利用料
• 通信費
• 広告宣伝費
• 交通費
• 事務用品費

などです。

ただし、プライベートな支出まで自由に経費にできるわけではありません。

自宅の家賃や通信費など事業と私生活の両方に関係する支出は、事業で使用した部分を合理的に分けて計算する必要があります。

青色申告という選択肢もある

個人事業主には、一定の要件を満たすことで青色申告を利用できる制度があります。

青色申告特別控除をはじめとしたメリットがありますが、利用するには期限までに申請し、必要な帳簿を作成するなどの条件があります。

青色申告を利用したい場合は、開業時から必要な手続きを確認しておくとよいでしょう。

副業の場合も確定申告が必要になることがある

会社員として年末調整を受けていても、副業による所得などがある場合には確定申告が必要になることがあります。

また、所得税の確定申告が不要となる場合でも、住民税の申告が必要になるケースがあります。

「フリーランスだから」「副業だから」と一律に判断せず、自分の所得や働き方に応じて必要な申告を確認することが重要です。

個人事業主・フリーランスとして働くメリット・デメリット

8. 個人事業主になるメリット・デメリットは？

個人事業主は、法人と比べて比較的少ない手続きで事業を始めやすく、自分で働き方を決めやすいことが特徴です。

一方で、会社員とは異なり、売上や経費の管理、確定申告などを自分で行う必要があります。

メリットだけでなくデメリットも理解したうえで、自分に合った働き方か検討しましょう。

個人事業主のメリット

個人事業主の主なメリットには、次のようなものがあります。

特に一人で小さく事業を始めたい場合は、個人事業主からスタートする方法が選択肢になります。

個人事業主のデメリット

一方、個人事業主には次のような点もあります。

会社員のように勤務先が給与計算や年末調整などを行ってくれるわけではないため、事業に関する管理も仕事の一部になります。

最初は副業から始める方法もある

いきなり会社を辞めて独立することに不安がある場合は、会社員を続けながら副業として事業を始める方法もあります。

副業で経験や取引先を増やし、一定の売上を確保できるようになってから独立することもできます。

個人事業主になること自体を目的にするのではなく、自分がどのような働き方や事業を実現したいのかを考えて選択することが大切です。

9. フリーランスから法人化するタイミングはいつですか？

個人事業主やフリーランスとして事業を続けていると、売上や取引先が増えた段階で法人化を検討することがあります。

ただし、「売上が○万円を超えたら法人化すべき」という一律の基準があるわけではありません。

利益や税金だけでなく、社会保険、取引先、採用、今後の事業展開などを含めて判断することが大切です。

所得や税負担を比較する

個人事業主には所得税、法人には法人税などが課されるため、税金の仕組みが異なります。

事業の利益が増えてきたら、個人事業主を続ける場合と法人化した場合で、税金や社会保険料などを比較してみるとよいでしょう。

法人には設立費用や維持費もかかるため、税率だけで判断しないことが重要です。

取引や事業拡大をきっかけに法人化することもある

税金以外の理由で法人化を検討するケースもあります。

たとえば、

• 法人との取引を増やしたい
• 従業員を雇用したい
• 資金調達を検討している
• 事業規模を拡大したい
• 複数人で事業を運営したい

などです。

取引先によっては法人との契約を条件としている場合もあるため、事業上の必要性から法人化するケースもあります。

法人化すると手続きや負担も増える

法人化にはメリットがある一方、会社設立の手続きや費用が必要になります。

また、法人は原則として社会保険の適用事業所となるほか、法人税の申告や会計処理など、個人事業主とは異なる管理も必要です。

そのため、売上だけで法人化のタイミングを決めるのではなく、事業全体の状況を見て判断しましょう。

税金や社会保険への影響が大きい場合は、税理士や社会保険労務士などの専門家へ相談する方法もあります。

個人事業主・フリーランスが仕事を始めるときの住所

10. 個人事業主・フリーランスが仕事を始めるときに住所はどうすればいいですか？

個人事業主やフリーランスとして仕事を始める場合、自宅を事業の拠点として利用する方法があります。

一方で、Webサイトや名刺への掲載、仕事関係の郵便物などを考えると、自宅住所を事業に使いたくない方もいるでしょう。

自宅を利用する方法だけでなく、必要に応じて事業用住所を別に用意することもできます。

自宅を事業の拠点にできる

Webデザイナーやプログラマー、ライターなど、専用の店舗や事務所を必要としない仕事であれば、自宅で開業することもできます。

ただし、賃貸住宅やマンションの場合は、賃貸借契約や管理規約などによって事業利用が制限されていることがあります。

自宅で開業する場合は、事前に利用条件を確認しておきましょう。

自宅住所を公開したくない場合もある

事業を始めると、

• Webサイト
• 名刺
• 契約書
• 請求書
• ネットショップ
• 各種サービスへの登録
• 郵便物の受取

など、住所が必要になる場面が出てきます。

特にWebサイトやネットショップなど、不特定多数の人が閲覧できる場所へ生活拠点を掲載することに抵抗がある方もいるでしょう。

ただし、必要となる住所や公開義務は用途によって異なるため、それぞれのルールを確認する必要があります。

自宅とは別に事業用住所を用意する方法もある

自宅住所を事業に使用したくない場合は、

などを利用する方法があります。

なかでもバーチャルオフィスは、専用の事務所を常時借りることなく、事業用住所や郵便物の受取などのサービスを利用できます。

普段は自宅や外出先で仕事をする個人事業主・フリーランスにとっても選択肢の一つです。

利用目的に対応している住所か確認する

事業用住所を用意するときは、単に住所を借りられるかだけでなく、

• Webサイトや名刺に掲載できるか
• 郵便物を受け取れるか
• 屋号宛ての郵便物に対応しているか
• 各種サービスへの登録に利用できるか
• 許認可などで利用できるか

といった点も確認しましょう。

個人事業主・フリーランスとして開業するときは、「どこで仕事をするか」と「どの住所を事業用として使うか」を分けて考えることも大切です。

まとめ

個人事業主とフリーランスは似た意味で使われることがありますが、厳密には同じものではありません。

フリーランスは主に働き方を表す言葉で、個人事業主は法人を設立せず個人で事業を行う人を指す際に使われる言葉です。

そのため、フリーランスとして働く人が個人事業主であるケースもあれば、店舗やネットショップなどを経営する個人事業主のように、一般的にはフリーランスと呼ばれないケースもあります。

個人事業主として事業を始める場合は、仕事内容だけでなく、

などについても確認しておきましょう。

また、会社員を続けながら副業として事業を始めたり、個人事業主として独立したあとに事業の成長に合わせて法人化したりする方法もあります。

どの働き方が適しているかは、収入だけでなく、事業内容や取引先、社会保険、今後の事業展開などによって異なります。

これから独立や副業を始めるのであれば、「フリーランスになる」「個人事業主になる」という言葉だけにとらわれず、自分がどのような形で仕事をしたいのかを整理することが大切です。

さらに、自宅で事業を始める場合は、仕事をする場所と事業用住所についても考えておきましょう。

自宅住所を事業に利用する方法のほか、生活拠点を広く公開したくない場合には、レンタルオフィスやバーチャルオフィスなどを利用して、自宅とは別に事業用住所を用意する方法もあります。

働き方・税務手続き・お金の管理・事業用住所まで最初に整理しておけば、個人事業主・フリーランスとしての事業をスムーズにスタートしやすくなるでしょう。

参考

• 国税庁「開業する場合」
• 国税庁「青色申告制度」
• 国税庁「給与所得者で確定申告が必要な人」
• 日本年金機構「適用事業所と被保険者」